PCAOB кеңесшісін қалай жалдауға болады: 11 қадам (суреттермен)

Мазмұны:

PCAOB кеңесшісін қалай жалдауға болады: 11 қадам (суреттермен)
PCAOB кеңесшісін қалай жалдауға болады: 11 қадам (суреттермен)

Бейне: PCAOB кеңесшісін қалай жалдауға болады: 11 қадам (суреттермен)

Бейне: PCAOB кеңесшісін қалай жалдауға болады: 11 қадам (суреттермен)
Бейне: Несиелік рейтингті қалай көруге болады? Кредиттік рейтингті қалай көтеруге болады? | қысқа кеңес 2024, Наурыз
Anonim

Қоғамдық бухгалтерлік есепті бақылау кеңесі (PCAOB)-аудиторлық фирмаларды реттейтін коммерциялық емес корпорация. 2002 жылы Sarbanes-Oxley заңымен құрылған PCAOB аудит, этика, тәуелсіздік және сапаны бақылау ережелерін белгілейді. Ол сонымен қатар ашық компанияларға аудит жүргізетін бухгалтерлік есеп фирмаларын тіркейді. PCAOB тексеруге немесе тергеуге дайындалу үшін сізге көмек қажет. Сізге PCAOB тексеру процесін жүргізуге көмектесетін кеңесші қажет болуы мүмкін. Егер мәселе мәжбүрлеуге қатысты болса, сізге PCAOB аудиторлық кеңесшісімен серіктес болатын адвокат қажет болуы мүмкін.

Қадамдар

3 бөліктің 1 бөлігі: Кеңесшілерді іздеу

PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 1 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 1 -қадам

Қадам 1. Неліктен сізге кеңесші қажет екенін анықтаңыз

Сіз АҚШ-та жарияланған ашық компанияларға аудит жүргізу үшін PCAOB-те тіркелуге мүдделі болуыңыз мүмкін. Бұл аудитті PCAOB стандарттарына сәйкес жүргізу қажет. Сонымен қатар, сіз ашық компанияларға аудит жүргізе аласыз немесе PCAOB аудитінде маңызды рөл атқара аласыз, осылайша сізді PCAOB тексеруі мүмкін. Бұдан басқа, сізге бейресми немесе ресми тергеуге қатысты заңдық немесе бухгалтерлік/аудиторлық іс бойынша қолдау қажет болуы мүмкін.:

  • Егер сіз тексерілетін болсаңыз, PCAOB инспекциясының алдыңғы тәжірибесі бар консультант инспекция тобы тексеру кезінде көтеруі мүмкін мәселелерді түсіндіруге көмектесетін құнды құрал бола алады.
  • Егер PCAOB ресми тергеу немесе тәртіптік іс қозғауды шешкен болса, сізге бухгалтерлік есеп пен аудиторлық жауапкершілік сияқты кәсіби қателіктерге маманданған адвокат қажет болуы мүмкін. Көбінесе адвокат фирманы қолдау үшін сенімді істі құруда адвокатқа қолдау көрсету үшін бухгалтер/аудиторды тарта алады, сонымен қатар PCAOB тәжірибесі бар.
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 2 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 2 -қадам

Қадам 2. PCAOB аудит сарапшыларын зерттеу

Сіздің қауымдастықтағы құрдастар - PCAOB -да тіркелген басқа фирмалар - сізге көмектесу үшін кеңесшілерге немесе адвокаттарға жолдама беру үшін ресурс болуы мүмкін.

Бұл ашық бухгалтерлік есеп, кеңес беру және PCAOB аудитін реттеу тәжірибесі бар жеке тұлғалардың аз саны бар тауашалы нарық. Білікті кеңесшіні іздеу «PCAOB консультантын» жалпы интернеттен іздеуден гөрі жақсы жүзеге асуы мүмкін

PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 3 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 3 -қадам

Қадам 3. Анықтаманы сұраңыз

PCAOB аудиторлық фирмаларды жүйелі түрде тексереді, сондықтан басқа фирма жақында кеңесшіні қолданған болар. Олардан өз кеңесшісін ұсына алатынын сұраңыз.

Егер сізде адвокат болса, сіз олардан кімге жалдау туралы кеңес сұрай аласыз

PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 4 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 4 -қадам

Қадам 4. Кәсіби заң бұзушылық бойынша адвокат табыңыз

Сіздің корпоративтік кеңесші сіздің компания үшін тәжірибелі адвокат таба алуы керек. Алайда, егер сіз кеңес берусіз кішігірім аудиторлық фирма болсаңыз, келесі жолдармен тәжірибелі адвокат таба аласыз:

  • Martindale веб -сайтына немесе басқа онлайн дерекқорына қараңыз. Кәсіби заң бұзушылықтарды немесе кәсіби немқұрайлылық бойынша адвокаттарды іздеңіз.
  • Өз аймағыңыздағы ірі заң фирмаларын іздеңіз. Ең жақын қаладағы фирмаларды қараңыз және олардың кәсіби заң бұзушылық адвокаттары бар -жоғын біліңіз.
  • Жергілікті немесе штаттық адвокаттар алқасынан анықтама алыңыз.

3 бөліктің 2 бөлігі: Кеңесші таңдау

PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 5 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 5 -қадам

Қадам 1. Салыстырмалы тәжірибені салыстырыңыз

Консультанттың PCAOB алдында аудиторлық фирмаларды таныстыру тәжірибесі бар екеніне көз жеткізіңіз. Сарбанес-Окслидің кейбір кеңесшілері аудиторлық фирмаларға емес, ең алдымен бизнеске көмектеседі. Егер сіз біреудің веб -сайтынан тәжірибесін анықтай алмасаңыз, қоңырау шалыңыз және брошюраны немесе оның тәжірибесін түсіндіретін басқа ақпаратты сұраңыз.

  • Есіңізде болсын, Сарбанес-Оксли 2002 жылы ғана қабылданды, сондықтан әркімнің бұл салада тәжірибесі болмайды, әсіресе қаржылық есептілікті ішкі бақылау саласында, бұл 2002 жылғы заңмен әзірленген жаңа тұжырымдама.
  • Соған қарамастан, кеңесшінің немесе адвокаттың PCAOB тексеруінде немесе сіздегідей тергеуде тәжірибе көрсеткеніне көз жеткізіңіз.
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 6 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 6 -қадам

Қадам 2. Білім туралы куәліктерді қарап шығыңыз

Адвокат заңгерлік білімі болуы керек және олар жұмыс істейтін мемлекеттің адвокаттар алқасының мүшесі болуы керек. Бухгалтерлік есеп қателіктеріне маманданған заңгерлердің бухгалтерлік дәрежесі немесе CPA куәлігі болуы мүмкін. Олар қажет емес, бірақ бұл сізге пайдалы болуы мүмкін.

PCAOB кеңесшісін жалдаңыз. 7 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз. 7 -қадам

3 -қадам. Консультацияға қоңырау шалыңыз

Жалпы жағдайды талқылау үшін кеңес берушімен немесе адвокатпен кездесу керек. Бұл сізге олардың жеке басын бағалауға мүмкіндік береді. Сіз жақын жұмыс жасай алатын адамды жалдағыңыз келеді.

  • Адвокат тегін немесе төмендетілген кеңес бере алады. Алайда, егер сіз үлкен фирмалық адвокатпен кездесетін болсаңыз, толық бағаны төлеу туралы ойланыңыз.
  • Консультацияға не әкелу керектігін сұраңыз. Мысалы, адвокат PCAOB кез келген хабарламаны қарағысы келуі мүмкін.
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 8 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 8 -қадам

Қадам 4. Алымдар туралы сұраңыз

Әдетте адвокаттар сағат бойынша алады. Сіз оларды жұмысқа қабылдамас бұрын, олар сізге «ақы төлеу туралы келісім» немесе «келісім хат» беруі керек, онда олар не істейтіні және сізден қалай ақы алынатыны егжей -тегжейлі жазылған.

3 бөлімнің 3 бөлігі: PCAOB өкілеттіктерін түсіну

PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 10 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 10 -қадам

Қадам 1. Зерттеулерді түсіну

Егер PCAOB проблемалар тапса, олар оларды Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссияға (ӘКК) және/немесе мемлекеттік реттеуші кеңселерге хабарлауы мүмкін. Кез келген бұзушылық PCAOB тергеуінің толық көлемін талап етуі мүмкін. Тергеу бейресми түрде басталуы мүмкін.

  • Алайда, егер бейресми тергеу жеткілікті ақпаратты анықтаса, PCAOB «Ресми тергеу бұйрығын» шығару арқылы ресми тергеуді бастауы мүмкін.
  • PCAOB кез келген құжатты қарап шығуы немесе қажет кез келген адаммен сұхбаттасуы мүмкін.
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 11 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 11 -қадам

Қадам 2. Тәртіптік іс бойынша өзіңізді қорғаңыз

Тергеу нәтижелері бойынша PCAOB фирмаларды немесе жеке қызметкерлерді тәртіпке шақыру туралы шешім қабылдауы мүмкін. PCAOB төмендегілердің кез келгенін бұзғаны үшін тәртіптік тыңдаулар жүргізе алады:

  • Сарбанес-Оксли
  • PCAOB кез келген ережесі
  • аудиторлық есептерді дайындауға және шығаруға қатысты бағалы қағаздар туралы заңдар
  • бухгалтерлік есептің кез келген кәсіби стандарты
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 12 -қадам
PCAOB кеңесшісін жалдаңыз 12 -қадам

Қадам 3. Басқа сәйкестік шараларын анықтаңыз

PCAOB сіздің фирмаңыздан тәуелсіз мониторды қолдануды талап етуі мүмкін. Монитордың міндеті - сіздің фирмаңызды бақылау және қосымша санкциялар мен іс жүргізуге әкелуі мүмкін бұзушылықтар туралы хабарлау.

Ұсынылған: